Налоговое планирование – это определенный комплекс действий плательщика налогов, направленный на уменьшение суммы уплаты налогов на законных основаниях. Это касается различных видов платежей, которые будут направлены в казну государства.
Виды налогового планирования
С учетом определенного субъекта выделяют два вида планирования:
- Индивидуальное – подразумевает уменьшение обязательных платежей для физического лица, которое желает сэкономить собственные денежные средства.
- Корпоративное – составная часть от общего финансирования конкретного предприятия. Цель такого планирования заключается в оптимизации расходов, что положительно повлияет на прибыль компании. Все средства, которые удалось сэкономить на уплате налогов, будут перенаправлены на модернизацию и усовершенствование эффективности рабочей деятельности предприятия, что может достойно конкурировать с другими организациями.
С учетом определенного уровня выделяют два основных вида:
- Местное планирование – проходит в пределах конкретной страны (одного правового поля), что исключает активное участие инструментов международного планирования.
- Международное планирование – уменьшение налоговых выплат с помощью активной поддержки зарубежных компаний, фондов и других организаций. В таком случае имеют место быть налоговые льготы, которые начисляются согласно иностранному законодательству и/или договорам об отказе от двойного налогообложения. Также, могут быть использованы популярные методы трансфертного ценообразования.
Основные этапы налогового планирования
- Проводится налоговый анализ актуального положения. С учетом украинских законов определяется настоящий статус плательщика налогов, составляется список обязательных платежей.
- Выбранная задача и определение возможностей. Проводится детальный анализ двух законодательств – местного и зарубежного, рассматриваются международные договора, в результате которых определяется возможность использовать специальные налоговые режимы или же зоны со льготными ставками для обложения налогами.
- Рассчитываются всевозможные риски. Важно предварительно разобраться с возможными потерями, которые могут возникнуть при выборе таких схем планирования налогов. В этот список входят финансовые потери, в результате привлеченного внимания со стороны государственных служб, так и имиджевые потери.
- Планирование индивидуальной рабочей схемы. После того, как был проведен детальный анализ всего законодательства и учтены все риски, необходимо построить специальную схему, которая отлично подходит к сложившейся ситуации.
- Воплощение всех идей. Осуществляются все действия, которые помогут «запустить» в работу ранее спланированные схемы. В список таких действий включены: реструктуризация собственности; учреждение организаций, фондов, а также их дальнейшее внедрение в продуманную бизнес-схему; заключение новых договоров и прочее.
Инструменты международного налогового планирования
В качестве популярных инструментов принято использовать:
- частные фонды;
- различные трасты;
- оффшорные компании;
- аннуитет;
- составные агентские схемы;
- кредиты «Back-to Back».
Кроме того, специалисты Юридической компании «Касьяненко и партнеры» предоставляют помощь в процессе открытия новых банковских счетов, поддерживают предприятия, что потеряли собственную дееспособность.
Специалисты предлагают профессиональную помощь для качественной оптимизации бизнеса в Украине и за ее пределами. Эксперты позволяют, применяя законные методы, минимизировать денежные расходы предприятия, а также исключить возможность получения штрафов со стороны контролирующих органов.
Что мы предлагаем?
- Предоставление подробных консультаций для физически и юридических лиц, что касаются налогового планирования на законных основаниях.
- Разработка грамотных стратегий, реструктуризация, создание совместных предприятий, а также юрисдикция с наиболее подходящим режимом налогообложения.
- Представительство интересов клиента в процессе решения важных вопросов с налоговой службой на территории Украины.
- Профессиональная поддержка во время создания совместных организаций и стратегически важных союзов; подробные консультации по вопросам передачи активов и акций; планирование и структурирование совместных предприятий с помощью юристов.
- Представительство интересов клиента в процессе ликвидации юридических лиц.
- Комплексная поддержка во время проведения реструктуризации бизнеса, а также рассмотрение всевозможных рисков, которые могут негативно повлиять на прерывание бизнес-процессов.
- Проведение консультаций для руководителей предприятий, направленных на предотвращение банкротства.
- Сопровождение процедуры банкротства и санации предприятий, которые проходят процедуру банкротства.
- Помощь и консультации при правовом регулировании процедуры банкротства.
- Проведение правовой экспертизы, что поможет подтвердить соответствие требованиям в отрасли иностранного инвестирования, а также при регистрации иностранных инвестиций на территории Украины.
- Консультации, касающиеся эмиссии и корпоративных ценных бумаг.
- Представительство интересов клиента, направленное на решение вопросов с регулятивными органами и службами.