click fraud detection

Как закрыть уголовное производство по истечению сроков давности? – Практика от Касьяненко

Как закрыть уголовное производство по истечению сроков давности? 

Уголовное дело было открыто в связи с тем, что клиент юридической компании «Касьяненко и партнеры» на протяжении мая-августа 2016 года уклонялся от уплаты налога. Клиент компании обратился в прокуратуру г. Киева с просьбой об освобождении его от уголовной ответственности по поводу невыполненных кредитных обязательств и неуплаты налогов которые касаются  дополнительного блага на сумму 5 108 897, 06 грн . Решением суда клиент Юридической компании «Касьяненко и партнеры» был освобожден от уголовной ответственности, а само уголовное производство было закрыто.

Об освобождении от уголовной ответственности по факту совершения правонарушения и закрытие уголовного производства – Практика от Касьяненко

В юридическую компанию «Касьяненко и партнеры» обратился за помощью клиент с просьбой о защите его прав и представительстве в суде в уголовном делопроизводстве по ч.1 ст. 212  КК Украины.

Суть дела:

Соломенский районный суд г. Киева, рассмотрев в открытом судебном заседании ходатайство прокурора отдела прокуратуры г. Киева об освобождении от уголовной ответственности, сведения о котором внесены в ЕРДР за совершение уголовного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст. 212  КК Украины, установил нижеизложенную информацию:

Клиент, являясь физическим лицом, зная обо всех своих обязанностях по уплате налогов и сборов, действуя вопреки интересам государства, осознавая возложенную на него ответственность, скрывая от налогообложения полученное им дополнительное благо путем неподачи налоговой декларации об имущественном состоянии и налогах, предусматривая общественные последствия в виде фактического непоступления в бюджет средств в значительных размерах, в течение мая-августа 2016 года совершил умышленное уклонение от уплаты налогов при таких обстоятельствах:

09.11.2007 в г. Киеве между клиентом компании и Акционерным коммерческим инновационным банком «УкрСиббанк» (Кредитор) (далее АКИБ «УкрСиббанк», Банк) был составлен Договор о предоставлении потребительского кредита от 09.11.2007, согласно которому Кредитор предоставляет Заемщику кредит общей суммой 65 000,00 долларов США с 09.11.2007 г. по 09.11.2017 г. Клиент в 2007 году со счета заемщика АКИБ «УкрСиббанк» получил денежные средства в размере 65 000,00 долларов США.

Согласно Договору купли-продажи прав требования по кредиту, ПАТ «Дельта Банк» (далее АТ «Дельта Банк») приняло от АКИБ «УкрСиббанк» право требования по Договору о предоставлении потребительского кредита клиенту компании от 09.11.2007 г.

В связи с тем, что наш клиент не вернул кредитные средства и не погасил задолженность перед АТ «Дельта Банк», его Правлением по согласию двух сторон между АТ «Дельта Банк» и клиентом компании принято решение о прощении долга по Договору, в соответствии ст. 605 Гражданского кодекса Украины, на сумму в размере по официальному курсу НБУ состоянием на дату составления Дополнительного договора 5 108 897,06 грн.

Заемщик был уведомлен о том, что обязан оплатить налог с доходов, сумма которых составляет прощенную Кредитором сумму долга. АТ «Дельта Банк» направило в налоговый орган по месту учета письмо-подтверждение и расчет суммы налога, насчитанного в пользу налогоплательщиков за 1-й квартал 2015 г., в который были включены выплаченные Заемщику средства (5 108 897,06 грн.). Кредитор выполнил все условия относительно информирования Заемщика о необходимости оплаты налога на дополнительное благо.

Заемщик не вернул кредитные средства и не погасил задолженность перед АТ «Дельта Банк». Также, зная, что дополнительное благо подлежит декларированию, и необходимо оплатить налог, он не подал декларацию, скрыв доход, и не уплатил налог в сумме 1 021 170,41 грн.

Действия лица были квалифицированы как умышленное уклонение от уплаты налогов, входящих в систему налогообложения, совершенное физическим лицом, которое должно их выплачивать, что привело к не поступлению в бюджет средств в значительных размерах, то есть преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 212 УК Украины. Клиент компании в процессе допроса признал свою вину, и подтвердил факты, изложенные в сообщении о подозрении. Вина в совершении уголовного правонарушения подтверждена доказательствами.

В ходатайстве было указано, что клиент обвиняется в совершении уголовного правонарушения, относящегося к категории небольшой тяжести, и если со дня его совершения прошло больше двух лет, то человек может быть освобожден от уголовной ответственности на основании ст. 29 УК Украины в связи с окончанием сроков давности.

В судебном заседании адвокат Юридической компании “Касьяненко и партнеры” вместе с клиентом поддержали ходатайство об освобождении от ответственности и просили закрыть уголовное производство по истечению сроков давности.

Изучив материалы дела и выслушав участников процесса, суд пришел к следующему:

Судом установлено, что наш клиент впервые привлекается к уголовной ответственности, преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 212  КК Украины, отнесено к небольшой тяжести.

Ст. 49 УК Украины предусмотрено, что лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления до дня получения приговором силы прошло 2 года в случае совершения преступления небольшой тяжести, за которое предусмотрено наказание менее суровое, чем лишение свободы.

В данном случае с момента августа 2016 года (с момента совершения правонарушения) и до дня рассмотрения производства прошло более 3 лет, поэтому суд не видит оснований, которые бы исключали закрытие уголовного производства по истечению сроков давности.

Суд считает, что ходатайство прокурора о закрытии уголовного производства по истечению сроков давности и освобождение клиента от уголовной ответственности подлежит удовлетворению.

Таким образом, на основании ст. 49 УК Украины, ст. 284 УПК Украины, суд освободил клиента ЮК “Касьяненко и партнеры” от уголовной ответственности за преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 212  КК Украины и закрыл уголовное делопроизводство. 

Юристы компании «Касьяненко и партнеры» подобрали всевозможные весомые аргументы в защиту позиции клиента и добились желаемого для него результата – освобождения от уголовной ответственности и закрытия уголовного производства. Решением суда клиент юридической компании «Касьяненко и партнеры» был освобожден от уголовной ответственности.

blank blank

Если у вас остались вопросы – звоните 067 239 9388

Рейтинг
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
blankЗагрузка...
Подписаться
Уведомление о
0 Комментарий
Inline Feedbacks
View all comments
blank

Мы используем cookie-файлы для получения информации о том, как вы используете наяш Веб-сайт. Подробней

Cookie-файлы

Мы используем cookie-файлы для получения информации о том, как вы используете наш Веб-сайт. Cookie-файлы позволяют нам обеспечить возможность использования Веб-сайта в более удобном и доступном формате. Такие файлы, как правило, не содержат какие-либо данные, которые позволили бы нам идентифицировать вас как конкретное физическое лицо. Ваши данные будут обрабатываться с использованием cookie-файлов в течение разрешенного вами периода.


Политика использования файлов Cookie / Cookie Policy
Согласие пользователя на правила пользования веб сайтом
Согласие на сбор, обработку и передачу персональных данных

Закрыть